Правовая защита от финансовых преступлений

Преступления в сфере таможенного регулирования.

Данную группу преступлений в сфере финансов составляют два вида преступлений: уклонение от уплаты таможенных платежей и нару- шение таможенного законодательства Российской Федерации . Признаками, характеризующими элементы состава преступления уклонения от уплаты таможенных платежей, предусмотренного, являются: непосредственный объект - общественные отношения, обеспечивающие интересы хозяйства в сфере финансов в части формирования бюджета от сбора таможенных платежей; объективная сторона - уклонение от уплаты таможенных платежей; субъект -физическое вменяемое лицо, достигшее 16 лет; субъективная сторону - вина в форме прямого умысла. Объекту данного преступления причиняется вред вследствие непоступления в бюджет таможенных платежей, подлежащих уплате на основании законодательства Российской Федерации о таможенном деле. Другие преступления в сфере финансов К этой группе преступлений в сфере финансов относятся иные прес-тупления указанные в Разделе VIII Уголовного Кодекса Российской Федерации.

Глава 2 Современное положение

В наши дни существует множество способов добыть средства незаконным путём. Далее приводятся примеры таких возможностей, правда, в данных случаях они не увенчались успехом, а лишь привели на скамью подсудимых.

Сокрытие доходов АО «Алмазы России-Саха»

5 ноября 1996 года Генеральной прокуратурой России возбуждено уголовное дело по фактам сокрытия руководством акционерного общества «Алмазы России-Саха» доходов от налогообложения в особо крупных размерах и совершения незаконных сделок с валютными ценностями. Основанием к возбуждению уголовного дела послужили материалы проверки финансово хозяйственной деятельности компании, проведенной в начале 1996 года.  По данным налоговых органов, общая сумма налогов, недоначисленных АО «Алмазы России-Саха» за последние годы, составила более 46 млрд рублей. Ст. 199 УКРФ  Также АО сокрыло прибыль на 17 млрд рублей  Вложило в уставные фонды коммерческих структур, не связанных с ее деятельностью, около 200 млрд рублей.  Кроме того, «Алмазы России-Саха» необоснованно перечислила 35 коммерческим структурам около 8,8 млрд рублей (подобные перечисления и вложения правоохранительные органы считают скрытой формой хищений).  Помимо этого, АО продавало российским предприятиям драгоценные камни за валюту, не имея лицензии Центрального Банка России. Ст. 191 УК РФ Таким образом валютная выручка от реализации алмазов только за один год составила почти 87 млн доллларов.

Петру Карпову инкриминируется получение взятки за «ложное банкротство» ( Ст. 197 УК РФ)

2 августа 1996 года газета «Известия» сообщила, что 25 июля заместителя генерального директора ФУДН Госкомимущества при правительстве РФ Петра Карпова вызвали на Петровку, 38. Здесь он был задержан старшим следователем следственного управления Саратовского УВД Николаем Пафнутовым по подозрению в получении взятки. В ходе обыска на квартире Карпова, проведенного в этот же день, обнаружены 154 тысячи долларов США. Затем высокопоставленный чиновник был «этапирован» в Саратов.  Весной 1994 года обострились отношения между генеральным директором Саратовского электроагрегатного производственного объединения (СЭПО) Валентином Павлюковым и его заместителем Сергеем Подопригорой. Последний, стремясь занять место Павлюкова, утверждал, что кризисное экономическое состояние объединения вызвано некомпетентностью генерального директора. Чтобы подкрепить это доказательствами, стал искать поддержку в ФУДН. В апреле 1994 года Подопригора вошел в контакт с Петром Карповым и заключил с ним устную сделку: Карпов обязуется признать СЭПО банкротом, а Подопригора - выплатить ему вознаграждение в размере пяти тысяч долларов США.  29 апреля 1994 года Карпов вместе со Светланой Пензянцевой прибыл в Са- ратов. Поселили их в профилактории СЭПО. Подопригора с Пензянцевой, по профессии учительницей иностранного языка, подписали трудовое соглашение о том, что приезжая москвичка, изучив экономическое положение предприятия, даст заключение о его финансовой несостоятель- ности. За эту работу ей будет выплачено вознаграждение в пять тысяч долларов. Работа была сделана в три дня, но, понятно, не Пензянцевой, а Карповым. Его подпись была и на заключении, свидетельствовавшем о финансовой несостоятельности СЭПО. Вечером 8 мая в комнате профилактория, согласно показаниям Подопригоры, он передал Карпову пять миллионов рублей аванса, остальное обещал выплатить после признания предприятия банкротом. Потом дело с банк- ротством СЭПО застопорилось, и окончательный расчет произведен не был. Спустя два года Подопригора был арестован по подозрению в крупных хищениях и махинациях с валютой. В ходе следствия в июне 1996 года было обнаружено заключение о финансовой несостоятельности, подписанное Карповым. На допросе Подопригора признался, что дал взятку высокопоставленному московскому чиновнику.